UniCredit – Soulad se zásadami IOSCO pro finanční referenční hodnoty

Společnost UniCredit Bank GmbH („UniCredit“) se zavazuje dodržovat nejvyšší standardy integrity, transparentnosti a řízení při správě a využívání finančních referenčních hodnot. V této souvislosti společnost UniCredit uvádí své postupy, zásady a systém kontrol do souladu se zásadami pro finanční referenční hodnoty organizace IOSCO (tj. „Mezinárodní organizace komisí pro cenné papíry“; dále jen „zásady IOSCO“), čímž zajišťuje soulad s platnými regulatorními požadavky a osvědčenými postupy v odvětví; cílem tohoto sladění je posílit spolehlivost stanovování referenčních hodnot a řešit otázky jejich řízení, kvality a mechanismů odpovědnosti.

UniCredit uplatňuje komplexní rámec řízení, který pokrývá veškeré aspekty stanovování referenčních hodnot, včetně jejich vývoje, výpočtu, dohledu a zveřejňování. Tento rámec je navržen tak, aby zajistil, že metodiky pro tvorbu referenčních hodnot jsou robustní, transparentní a odrážejí podkladovou ekonomickou realitu, kterou mají měřit. Metodiky referenčních hodnot i příslušná dokumentace týkající se řízení a postupů jsou – tam, kde je to vhodné – zpřístupňovány, aby byla zajištěna transparentnost vůči zainteresovaným stranám.

Stanovování referenčních hodnot podléhá jasně vymezeným kontrolním mechanismům a je prováděno vhodně kvalifikovanými pracovníky s nezbytnými odbornými znalostmi. UniCredit uplatňuje zásadu oddělení funkcí a zavádí účinná opatření k identifikaci, řízení a zmírňování skutečných či potenciálních střetů zájmů. Nezávislý dohled vykonávají určené řídicí orgány, které odpovídají za posuzování metodik pro tvorbu referenčních hodnot, schvalování podstatných změn a zajišťování průběžného dodržování interních zásad i platných regulačních standardů.

UniCredit uplatňuje na vstupní data používaná při výpočtech referenčních hodnot systém kontroly založený na rizicích. Ten zahrnuje postupy pro odhalování anomálií, ověřování integrity dat a zajištění toho, aby vstupní údaje byly reprezentativní, spolehlivé a vycházely z vhodných zdrojů, jako jsou – pokud jsou k dispozici – pozorovatelná tržní data. V případech, kdy se využívají modely nebo odborný úsudek, podléhají tyto prvky odpovídajícímu ověření a dohledu.

Na podporu odpovědnosti, zodpovědnosti a transparentnosti uchovává UniCredit jasné auditní stopy a záznamy o stanovení benchmarků v souladu s platnými regulačními požadavky. Kromě toho UniCredit zavedla mechanismy pro interní eskalaci a oznamování nekalých praktik, které umožňují vznést a odpovídajícím způsobem řešit obavy týkající se integrity benchmarků nebo potenciálního pochybení.

UniCredit provádí pravidelné revize svých metodik pro referenční hodnoty a mechanismů řízení, aby zajistila jejich trvalý soulad s vývojem na trhu, očekáváními regulačních orgánů a zásadami organizace IOSCO. V případě potřeby jsou změny zaváděny řízeným a transparentním způsobem a podléhají příslušnému schválení v rámci systému řízení.

Ačkoli UniCredit usiluje o zajištění plného souladu se zásadami IOSCO, uplatňování těchto zásad probíhá způsobem přiměřeným povaze, rozsahu a složitosti příslušných referenčních hodnot a souvisejících činností.